发布时间：2023-07-18
前言
2023年7月14日晚间，上市公司迪马股份发布《关于商业承兑汇票情况的公告》，称受房地产行业下行影响，公司现金流阶段性紧张，以致5.25亿元商票逾期。
一、迪马股份基本情况
重庆市迪马实业股份有限公司（简称“迪马股份”）早在2002年便在上交所上市，是重庆市第一家民营上市企业，原本是一家主要从事专用车制造企业，主营产品防弹运钞车。2014年，迪马股份收购了重庆东原房地产开发有限公司，其后房地产开发成为其主营业务。2022年，迪马股份房地产及建筑相关业务营业收入216.45亿元，收入占比96%，而专用车业务的营业收入仅为9.61亿元，收入占比4%。
近几年，房地产行业进入下行周期，民营房企普遍出现流动性问题，迪马股份也不例外。2022年末，迪马股份流动资产合计594.51亿元，其中货币资金29.97亿元（受限资金5.32亿元），存货418.13亿元；流动负债合计517.60亿元，其中合同负债166.52亿元，应付账款92.46亿元，应付票据8.55亿元。流动负债虽低于流动资产，但流动资产中主要是变现困难的存货，可动用的现金并不多，而流动负债多为刚性债务，现金流不太乐观。
迪马股份应付账款规模远高于应付票据，票据并不是迪马股份主要的结算方式。2022年末，迪马股份应付票据8.55亿元，其中银票1.50亿元，商票7.05亿元，期末已到期未支付的应付票据3.03亿元。
二、商票逾期
2023年7月14日晚间，上市公司迪马股份发布《关于商业承兑汇票情况的公告》，称：受房地产行业下行影响，公司现金流阶段性紧张，以致部分因工程、采购等业务开具的商业承兑汇票未及时兑付。
经核实，截至2023年6月30日，迪马股份到期未兑付的商业承兑汇票余额共计5.25亿元，占公司最近一期经审计净资产的10.36%。逾期商业承兑汇票明细如下：
票交所数据显示，重庆市迪马实业股份有限公司作为承兑人并未签发商票，签发商票的主要为房地产项目子公司。从披露的数据来看，迪马股份发生商票逾期的子公司53家，商票逾期金额最高的武汉东原润丰房地产开发有限公司从2022年7月便开始商票逾期。
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